Discussione: Esercizio anticipato: contabilità?
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21-05-21, 12:25 #1
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Esercizio anticipato: contabilità?
Oggi per la prima volta WB mi ha telefonato per avvisarmi di un esercizio anticipato.
E' stata esercitata una opzione Azimut call 19 venduta con scadenza settembre, che sottende 500 azioni.
Ho quindi acquistato 500 azioni Azimut a 20.80, che cederò nei tempi tecnici, penso questa sera o lunedì, a 19, accusando quindi sul sottostante una perdita di 1.80 x 500 = 900 euro.
Questa parte mi è chiara.
Quello che non capisco è come devo contabilizzare l'opzione, che ho venduto a suo tempo a 0,98, incassando quindi 490 euro. Il valore temporale dell'opzione è ora pressochè nullo (3 euro).
La quotazione attuale dell'opzione è di 1.56 - 1.74 bid - ask. L'opzione ovviamente scomparirà dal mio portafogli, ma a che prezzo?
E alla fine dall'operazione avrò avuto una perdita o un guadagno?
Qualcuno può aiutarmi nella contabilità?
Grazie
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21-05-21, 12:47 #2
Ciao Gianfranco,
quando vieni esercitato l'opzione è "chiusa" a valore zero.
Quindi tu su beeTrader fai un ordine di acquisto in paper su quell'opzione che avevi venduto a prezzo 0.0000001 (valore praticamente 0) e così ti contabilizza tutto il guadagno del premio incassato (490 euro).
Poi quando chiuderai il sottostante ti fai la stessa operazione paper di vendita al prezzo strike di 19 e l'operazione di chiusura / acquisto al prezzo di 20.80.
In questo modo hai la posizione aggiornata
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21-05-21, 13:35 #3
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Grazie Denis! Immaginavo qualcosa del genere, ma non ero sicuro.
Quindi questo esercizio mi porta in perdita, ma in realtà, siccome questa call venduta faceva parte di uno spread con una call 17.5 comprata, che è in guadagno, alla fine nel complesso ho ottenuto un piccolo guadagno (circa 80 euro, meno le commissioni). Diciamo che per lo meno non sono andato in perdita!